成本分摊及盈利分析

【成本分摊】

作为银行管理会计的重要环节之一,营运成本向机构、部门、条线、产品、直至合同/账户的逐级分摊,最终形成全成本管理下的多维度盈利分析报告。成本分摊的主要目的包括:为管理层决策提供信息,如决定产品或服务定价、评估经营单元的效率;建立精细化管理机制,如合理分配全公司资源,激励员工消耗更少的资源;为多维度绩效指标计算提供基础等。

成本分摊关键在于通过财务收支等成本核算、计量手段,有效衡量各个业务单元的财务绩效贡献,实施这一目标的基础和有效前提是对企业的各个业务管理单元进行有效划分,即责任中心划分。

责任中心划分是成本分摊和盈利分析的基础,通过责任中心的划分,按照责任中心之间的职能和流程关系,将财务收支项目按照相对公平、合理的规则,在责任中心之间进行分摊,从而实现对责任中心的绩效考察。

 

【本量利分析】

    

边际贡献分析针对各类资源的不同用途所能达到的经济效益而进行分析,对弹性不同的金融产品,自产量的变化对因变量的影响程度不同,对总收益的影响也不同,因此商业银行进行决策时采取的策略也不同。确定最佳经济规模,为商业银行定量、科学地导出一个行吸收多大的存款规模或实际需要的劳动力数量,便能达到获取最大利润的目的。

 

【多维盈利分析】

在银行的经营活动中,维度是贯穿整个经营过程的主线,在银行的管理体系中,维度设置是整个管理框架的支点,支持着盈利分析、成本分摊、绩效考核等管理系统的应用。构建“多维度”的视角,需要我们深入剖析银行经营管理的基础构成,建立价值分析的模型。

维度和维度之间的关联表现了更为精确和复杂的业务分析角度,而这也是多维度盈利分析的优势之一,最佳业务实践证明:


【PrimeCAPA产品特点】

金龙彩票投注站点金龙彩票认证官网最新活动成本分摊及盈利分析PrimeCAPA产品主要特点如下:

■ 全成本归集,实现与商业银行财务系统对接,获取全部成本数据,归集纳入产品成本池,进行分摊处理。

■ 责任主体全面覆盖,成本归集和分摊责任到条线、机构、产品、客户等各个分析维度。

■ 多样化分摊动因管理,管理方式包括系统自动归集、分摊表管理、平台录入,能够覆盖所有可获取分摊动因,成本分摊更加合理。

■ 完整的核对机制,遵循管理会计不改变任何财务核算机制的原则,对成本分摊全过程进行监控和核对,保证与财务成本一致性。

■ 全中文界面,符合中国人使用习惯。

■ 支持成本的交叉分摊,产品支持成本的覆盖和追加,实现不同成本统一责任主体成本的累加。

■ 支持成本追溯和比较,分摊过程透明,责任主体承载直接成本和间接成本清晰,便于责任主体进行成本的追溯和分析,以控制成本消耗。

■ 全过程图形化、控件化:设计器提供多种控件,可使用拖、拉、拽形式自由定义定价流程,同时是定价流程和规则更加清晰易理解。

■ 规则设计统一化、流程化:将各种复杂的业务场景、定价方法、规则进行统一的组合配置管理,以流程化的方式配置,极大降低了方案调整的难度。

■ 分版本管理:针对同一规则可以保留规则变化版本,支持同一规则不同版本的定价结果对比评估。

■ 内置Excel计算函数:规则组合采用公式计算,支持Excel常用函数,并可根据业务需求自定义新函数,使规则修改更简单快捷,在基础数据不变的情况下,实现考核方案变更零代码,极大降低了维护难度。

【应用价值】

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